Dịch vụ hoàn thuế GTGT cho Doanh nghiệp nước ngoài
Hoàn thuế giá trị gia tăng là gì?
Hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) là việc cơ quan thuế nhà nước trả lại số tiền thuế GTGT mà doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân đã nộp hoặc đã trả (thuế đầu vào) vào Ngân sách Nhà nước, trong trường hợp đáp ứng các điều kiện theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, quá trình này thường phức tạp, đòi hỏi sự chính xác cao trong việc chuẩn bị hồ sơ và giải trình với cơ quan thuế. Việc mắc sai sót có thể dẫn đến việc bị từ chối hoàn thuế, giảm số thuế được hoàn hoặc chậm trễ trong quá trình xét duyệt.
Các trường hợp được hoàn thuế GTGT
Các trường hợp chính được hoàn thuế Giá trị gia tăng (GTGT) kể từ ngày 01 tháng 07 năm 2025, khi Luật Thuế GTGT 2024 chính thức có hiệu lực, bao gồm những quy định chi tiết sau đây:
- Hoàn thuế đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
Cơ sở kinh doanh trong tháng hoặc quý có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu nếu có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế GTGT.
- Hoàn thuế đối với dự án đầu tư
Cơ sở kinh doanh đang trong giai đoạn đầu tư (chưa phát sinh doanh thu) nếu có số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào sử dụng cho đầu tư mà chưa được khấu trừ và có số thuế còn lại từ 300 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế GTGT.
- Hoàn thuế đối với cơ sở kinh doanh sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5%
Cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5% nếu có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng liên tục hoặc 04 quý liên tục thì được hoàn thuế GTGT.
- Hoàn thuế khi giải thể, phá sản, chấm dứt hoạt động
Quy trình hoàn thuế GTGT
Quy trình hoàn thuế Giá trị gia tăng (GTGT) được thực hiện theo các quy định của Luật Quản lý thuế và Thông tư 80/2021/TT-BTC (hoặc các văn bản thay thế/sửa đổi, bổ sung sau này). Quy trình chung bao gồm các bước sau:
- Bước 1: Chuẩn bị Hồ sơ đề nghị Hoàn thuế
Người nộp thuế (NNT) phải xác định mình thuộc trường hợp được hoàn thuế (xuất khẩu, dự án đầu tư, nộp thừa, v.v.) và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo quy định.
Các tài liệu cơ bản:
- Giấy đề nghị hoàn trả Khoản thu ngân sách nhà nước (Mẫu số 01/HT ban hành kèm Thông tư 80/2021/TT-BTC).
- Tờ khai thuế GTGT của kỳ đề nghị hoàn.
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào (Mẫu 01-1/HT).
- Các tài liệu liên quan khác tùy thuộc vào trường hợp hoàn thuế;
- Bước 2: Nộp Hồ sơ đề nghị Hoàn thuế
NNT nộp hồ sơ đến Cơ quan thuế quản lý trực tiếp hoặc Cục Thuế nơi có dự án đầu tư (tùy trường hợp), thông qua một trong các hình thức sau:
- Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.
- Gửi qua đường bưu chính.
- Nộp qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (phương thức hoàn thuế điện tử).
- Bước 3: Cơ quan thuế tiếp nhận và Phân loại Hồ sơ
Cơ quan thuế thực hiện các công việc sau khi nhận hồ sơ:
- Tiếp nhận và kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ.
- Phân loại hồ sơ đề nghị hoàn thuế thành 02 diện:
-
- Hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Áp dụng cho NNT tuân thủ pháp luật thuế, không thuộc diện rủi ro cao.
- Kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Áp dụng cho NNT thuộc diện rủi ro cao hoặc có dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế.
- Bước 4: Giải quyết và Ra Quyết định Hoàn thuế
Cơ quan thuế tiến hành xử lý hồ sơ theo diện đã phân loại:
| Diện hồ sơ | Hoạt động xử lý của Cơ quan thuế | Thời hạn giải quyết (từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ) |
| Hoàn thuế trước, kiểm tra sau | Kiểm tra thông tin hồ sơ, đối chiếu dữ liệu. | Tối đa 06 ngày làm việc. |
| Kiểm tra trước, hoàn thuế sau | Tiến hành kiểm tra tại trụ sở NNT. | Tối đa 40 ngày làm việc. |
- Kết quả xử lý:
- Nếu hồ sơ đủ điều kiện hoàn thuế: Cơ quan thuế ban hành Quyết định hoàn thuế (hoặc Quyết định hoàn kiêm bù trừ).
- Nếu hồ sơ không đủ điều kiện: Cơ quan thuế ban hành Thông báo về việc không được hoàn thuế và nêu rõ lý do.
- Bước 5: Chi trả tiền Hoàn thuế
- Cơ quan thuế gửi Lệnh hoàn trả đến Kho bạc Nhà nước.
- Kho bạc Nhà nước thực hiện chi trả tiền hoàn thuế vào tài khoản của NNT (hoặc Ngân hàng đại lý) theo Quyết định hoàn thuế.
Thời hạn chi trả tiền hoàn thuế thường là 03 ngày làm việc kể từ ngày Kho bạc Nhà nước nhận được lệnh hoàn trả từ Cơ quan thuế.
Giới thiệu dịch vụ hoàn thuế của Vina Bookkeeping (VBK)
Dịch vụ hoàn thuế cho Doanh nghiệp nước ngoài tại TPHCM là dịch vụ thuế chuyên sâu của Công ty TNHH Kế Toán Vina (“VBK”), nhằm trợ giúp Doanh nghiệp nước ngoài hoàn thuế GTGT đúng quy định của pháp luật tại Việt Nam.
Khách hàng của Chúng tôi là 100% là các Doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam đến từ hơn 22 quốc gia trên thế giới bao gồm cả các công ty đa quốc gia và công ty niêm yết tại Mỹ, Nhật. Chúng tôi cam kết thực hiện sứ mệnh Chất lượng là trên hết (Quality First) và tinh thần Dịch vụ tận tâm (Omotenashi) vượt trên sự mong đợi của khách hàng. Chất lượng dịch vụ đạt tiêu chuẩn quốc tế và cam kết làm hài lòng mọi khách hàng.
Khi sử dụng dịch vụ Hoàn thuế GTGT cho Doanh nghiệp nước ngoài tại TPHCM của VBK, doanh nghiệp không cần phải có nhân viên kế toán nội bộ tại doanh nghiệp, toàn bộ các công việc liên quan đến lập hồ sơ hoàn thuế, rà soát vả chuẩn bị tài liệu trước khi cơ quan thuế kiểm tra thuế, thay mặt Công ty giải trình số liệu và hồ sơ hoàn thuế với cơ quan thuế cho tới Doanh nghiệp nhận được tiền hoàn thuế.
Chúng tôi xây dựng các gói dịch vụ Hoàn thuế GTGT chuyên nghiệp trọn gói cho từng loại hình doanh nghiệp dịch vụ, thương mại, xây dựng, sản xuất. Hơn nữa, với nhiều năm kinh nghiệm, chúng tôi cũng đã thiết kế các gói dịch vụ chuyên sâu cho Doanh nghiệp Nhật Bản và FDI tại Việt Nam như Doanh nghiệp sản xuất và xuất khẩu phần mềm, Doanh nghiệp gia công và xuất khẩu bản vẽ, Doanh nghiệp mới thành lập đang trong giai đoạn xây dựng cơ bản dở dang trước khi đi vào sản xuất kinh doanh, Doanh nghiệp thương mại xuất khẩu, Doanh nghiệp sản xuất xuất khẩu.
Dịch vụ của chúng tôi bao gồm:
- Xem xét Doanh nghiệp có thuộc các trường hợp để được hoàn thuế hay không;
- Soát xét hóa đơn GTGT, chừng từ thanh toán và các tài liệu liên quan;
- Xác định kỳ hoàn thuế và số thuế GTGT đề nghị hoàn theo quy định;
- Lập Hồ sơ hoàn thuế và nộp cho cơ quan thuế;
- Đại diện Doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế để giải trình hồ sơ hoàn thuế;
- Giải thích các rủi ro về thuế và biện pháp xử lý;
Dịch vụ được thực hiện bởi đội ngũ có nhiều năm kinh nghiệm cung cấp dịch vụ cho Doanh nghiệp Nhật bản và FDI, có đầy đủ Giấy phép hành nghề do Bộ tài chính và Tổng cục thuế cấp. Chúng tôi cam kết chất lượng dịch vụ là trên hết (Quality First) và tinh thần Phục vụ khách hàng tận tâm (Omotenashi).
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ hoàn thuế GTGT của Vina Bookkeeping
Dịch vụ hoàn thuế Giá trị gia tăng (GTGT) của Vina Bookkeeping (VBK) mang lại nhiều lợi ích thiết thực, đặc biệt đối với các doanh nghiệp, tổ chức có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tại Việt Nam, bao gồm:
- Tăng Tốc Độ Hoàn Thuế và Tối Ưu Dòng Tiền
- Hoàn thuế nhanh hơn: VBK giúp xử lý hồ sơ chuẩn xác ngay từ đầu, giảm thiểu thời gian chờ đợi và đảm bảo doanh nghiệp sớm nhận lại tiền hoàn thuế.
- Cải thiện thanh khoản: Giúp doanh nghiệp nhanh chóng có được nguồn vốn đã ứng trước để tái đầu tư vào hoạt động sản xuất, kinh doanh.
- Giảm Thiểu Rủi Ro và Đảm bảo Tuân thủ
- Chính xác tuyệt đối: Đội ngũ chuyên gia có kinh nghiệm (đặc biệt với FDI) soát xét và hoàn thiện hồ sơ, đảm bảo mọi chứng từ hợp lệ và tuân thủ chặt chẽ luật thuế hiện hành.
- Giảm rủi ro bị từ chối: Giúp hồ sơ không bị sai sót, từ đó tăng khả năng được hoàn thuế theo diện “Hoàn thuế trước, kiểm tra sau”.
- Thay mặt Doanh nghiệp Giải trình
- Đại diện làm việc: VBK thay mặt doanh nghiệp làm việc trực tiếp với cơ quan thuế và đoàn kiểm tra, xử lý mọi yêu cầu giải trình phức tạp.
- Giải phóng nguồn lực: Doanh nghiệp không cần tốn thời gian, công sức và nhân sự nội bộ cho các thủ tục hành chính, có thể tập trung hoàn toàn vào hoạt động kinh doanh cốt lõi.
LIÊN HỆ VINA BOOKKEEPING NGAY HÔM NAY
Đừng để rủi ro thuế cản trở sự phát triển của bạn. Hãy chủ động bảo vệ doanh nghiệp của bạn và đảm bảo sự tuân thủ tuyệt đối.
Liên hệ với Vina Bookkeeping ngay hôm nay để sắp xếp một buổi Tư vấn Ban đầu và khám phá cách Dịch vụ chuyên nghiệp của chúng tôi có thể mang lại sự an tâm và lợi thế tài chính cho doanh nghiệp của bạn tại Việt Nam.
#Dịch vụ hoàn thuế GTGT cho Doanh nghiệp nước ngoài#
